Termin: 30.05.2019r. / Miejsce: Wrocław

Termin: 24.06.2019r. / Miejsce: Warszawa

Termin: 25.06.2019r. / Miejsce: Poznań

CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest kompleksowe przedstawienie zmian w podatkach VAT, CIT w branży wodociągowej, kanalizacyjnej i komunalnej w 2019r. Szkolenie ma na celu przygotowanie uczestników do rozliczania ww. podatków w 2019r. Podczas szkolenia omówione zostaną takie zagadnienia jak: kary umowne, odszkodowania i ich konsekwencje na gruncie VAT, problemy związane z rozliczaniem faktur prognozowych, rozliczanie kosztów w czasie (koszty ponoszone na przełomie lat podatkowych) etc.

GRUPA DOCELOWA
Szkolenie adresowana jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników działów finansowo-księgowych, pracowników działów podatkowych jak też wszystkich osób zainteresowanych aktualnymi zagadnieniami w ramach zmian w podatku VAT oraz CIT.

PROGRAM SZKOLENIA

I. Bieżące problemy oraz aktualne orzecznictwo dotyczące VAT w branży wodociągowej, kanalizacyjnej i komunalnej w 2019 r.:
a. kary umowne, odszkodowania i ich konsekwencje na gruncie VAT;
b. przekazanie / przejęcie infrastruktury technicznej a VAT;
c. budowa i dostarczanie przyłączy a stawka podatkowa – jakie są najnowsze interpretacje i orzeczenia;
d. opodatkowanie usług związanych z budownictwem mieszkaniowym, kiedy stawka 8% jest zasadna;
e. problemy związane z rozliczaniem faktur prognozowych:
- terminy wystawiania faktur prognozowych,
- prawidłowe określanie daty sprzedaży na fakturach prognozowych,
- faktura prognozowa a moment powstania obowiązku podatkowego,
- korygowanie faktur prognozowych;
f. świadczenia kompleksowe w VAT:
- dostawa towaru z towarzyszącą mu usługą montażu,
- faktura dokumentująca świadczenie kompleksowe – zasady wystawiania,
- koszty dodatkowe transakcji a podstawa opodatkowania (koszty transportu,
- załadunku, rozładunku, ubezpieczenia itp.),
- czy usługa najmu oraz odsprzedaż (refakturowanie) mediów są odrębnymi świadczeniami?
g. korekty faktur z uwzględnieniem struktur JPK
- korekta faktury a korekta deklaracji,
- korekty in plus i in minus,
- korekty dokonywane na bieżąca oraz korekty wsteczne,
- zasady i sposoby potwierdzania odbioru faktury korygującej (papierowej i elektronicznej).
- zasady opodatkowania dostawy gruntów zabudowanych i niezabudowanych oraz budynków i budowli przez przedsiębiorstwa z branży WOD-KAN.
II. Bieżące problemy oraz aktualne orzecznictwo dotyczące CIT  w branży wodociągowej, kanalizacyjnej i komunalnej w 2019 r.
a. przychody rozliczane na zasadzie memoriałowej oraz przychody z tytułu usług rozli-czanych w okresach rozliczeniowych – zasady rozpoznawania przychodów;
b. przychody z tytułu świadczenia usług charakterystycznych dla branży wodociągowo – kanalizacyjnej i usług komunalnych:
- przychody z tytułu świadczenia usług dostarczania i uzdatniania wody,
- przychody z tytułu świadczenia usług odprowadzania i oczyszczania ścieków,
- przychody z tytułu świadczenia usług zbierania, wywozu i unieszkodliwiania odpadów,
c. przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (odsetki, zwrot zasądzonych kosztów sądowych, odszkodowania, kary umowne) – moment powstania przychodu,
d. przychody z tytułu nielegalnego poboru mediów,
e. dotacje i subwencje a przychody podatkowe,
f. zaliczki, przedpłaty (w tym na prognozowane zużycie) a przychody podatkowe,
g. rozliczanie kaucji gwarancyjnych,
h. przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo nieodpłatnych:
- zasady dotyczące ustalania wysokości przychodu,
- przychody z tytułu bezumownego korzystania z gruntów,
- nieodpłatne otrzymanie i używanie infrastruktury wodociągowo – kanalizacyjnej (sieci, przyłącza),
- rozbudowa sieci przez dewelopera,
- nieodpłatne ustanowienie służebności przesyłu,
i. koszty bezpośrednio związane z przychodami oraz koszty pośrednio związane z przychodami w branży wodociągowo – kanalizacyjnej i usług komunalnych:
j. rozliczanie kosztów w czasie (koszty ponoszone na przełomie lat podatkowych),
k. refakturowanie a moment rozpoznania kosztu (w tym refakturowanie mediów),
l. dokumentowanie poniesionych wydatków w tym usług niematerialnych,
m. korygowanie kosztów.
n. koszty wykonania zastępczego, opłaty za zajęcie pasa drogowego, koszty związane z wycinką drzew, budową lub remontem infrastruktury wodociągowo – kanalizacyjnej i komunalnej oraz koszty prac odtworzeniowych,
o. kary umowne, odszkodowania, jako koszty uzyskania przychodów (kary i odszkodo-wania z tytułu wadliwie wykonanych usług oraz opóźnienia w ich realizacji),
p. wierzytelności, jako koszty uzyskania przychodów (odpisy aktualizujące, wierzytelności przedawnione, umorzone oraz odpisane, jako nieściągalne, sprzedaż wierzytelności).
q. Koszty reprezentacji, reklamy oraz działań marketingowych na gruncie CIT i PIT (kon-sumpcja, prezenty, sponsoring, organizacja i udział w wyjazdach integracyjnych /targach /szkoleniach /konferencjach) na przykładzie branży wodociągowo – kanalizacyjnej i usług komunalnych;
r. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w branży wo-dociągowo – kanalizacyjnej i usług komunalnych:
- środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, budynki wybudowane na cudzym gruncie, inwestycje w obcych środkach trwałych – kwalifikacja,
- zasady ustalania wartości początkowej oraz przyjmowania do używania, ewi-dencja środków trwałych,
- remont a ulepszenie oraz odłączenie i przyłączenie części składowych i pery-feryjnych,
- dotacje i rabaty na środki trwałe a odpisy amortyzacyjne po zmianach od 2017 roku,
- straty w środkach trwałych i likwidacja środków trwałych, rozliczenia dotacji i rabatów,
- inwestycje w obcych środkach trwałych, koszty zaniechanych inwestycji.

WARUNKI UCZESTNICTWA
Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 590 zł netto +23% VAT
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 500 zł/os netto +23% VAT

Do podanych wyżej cen nie doliczamy podatku VAT w przypadku, kiedy uczestnictwo w szkoleniu jest finansowane w co najmniej 70% ze środków publicznych.

Cena obejmuje: koszt uczestnictwa, materiałów szkoleniowych, przerw kawowych oraz obiadu. Noclegi rezerwują i opłacają Państwo indywidualnie.

Termin
Zajęcia odbywać się będą w centrum miasta w godzinach: 10:00 – 16:00.
O dokładnym miejscu szkolenia poinformujemy Państwa najpóźniej na 5 dni przed szkoleniem.
Organizator zastrzega sobie prawo zmiany terminu szkolenia w przypadku, gdy wykładowca z przyczyn losowych nie będzie go mógł przeprowadzić.

Kontakt
Zgłoszenia przyjmuje:
Olga Łukaszewska
tel. (22) 46-49-709;
fax (22) 46-49-752
e-mail: olga.lukaszewska@irip.pl

Zgłoszenie powinno zawierać: temat i datę szkolenia, nazwiska uczestników oraz dane do wystawienia faktury. Rezygnacje przyjmujemy pisemnie najpóźniej na 5 dni roboczych przed terminem spotkania. Po tym terminie obciążamy Państwa kosztami uczestnictwa w wysokości 100 % opłaty

Dane do przelewu
Płatności należy dokonać po otrzymaniu potwierdzenia najpóźniej na 5 dni przed terminem szkolenia na wskazane konto. Na przelewie prosimy umieścić: temat i datę szkolenia oraz nazwiska uczestników.